ЦИКЛУС КОНВЕРЗИЈЕ ГОТОВИНЕ

Циклус конверзије готовине (ЦЦЦ) кључно је мерило ликвидности малог предузећа. Циклус конверзије готовине је број дана између плаћања сировина или робе која се препродаје и пријема готовине од продаје робе која је направљена од те сировине или је купљена за препродају. Циклус конверзије готовине мери време између издатака готовине и поврата готовине. Циклус је мера времена везаног за средства у циклусу. ЦЦЦ мера илуструје колико брзо компанија може продајом претворити своје производе у готовину. Што је краћи циклус, предузеће ствара више обртног капитала и мора мање да се задужи.

Ефикасно управљање циклусом конверзије готовине императив је за власнике малих предузећа. Заиста, ЦЦЦ економисти и пословни консултанти наводе као једно од најистинитијих мера здравља предузећа, посебно током периода раста. Други често коришћени показатељи и мере активности компаније можда неће унапред најавити проблем новчаног тока, као ни ЦЦЦ. На пример, тренутни и брзи показатељи су популарни код компанија и њихових банкара. Међутим, у периоду када су се прикупљања успорила, обрати имовине постали су спори и добављачи нису продужили рокове изнад претходно договорених ограничења, што је очигледно забрињавајућа комбинација, тренутни однос би вероватно изгледао добро. Истовремено, брзи однос може чак показати побољшање или остати стабилан, иако је предузећу у ствари потребна обртна средства. То се догађа због билансно оријентисаних ограничења тренутних и брзих односа. Ови често коришћени показатељи не функционишу добро у компанији која пролази кроз период брзих и динамичних промена.

Уместо горе поменутих потенцијално обмањујућих мерења, власници малих предузећа би требало да размотре употребу циклуса конверзије готовине, који пружа тачније очитавање притиска обртног капитала на новчани ток. Циљ је да ЦЦЦ буде што нижи. Током периода раста, циљ би требао бити настојање да се одржи стални ЦЦЦ. Уколико се политике залиха, кредита или добављача не промене, брзи раст не би требало да доведе до повећања ЦЦЦ-а. Лакоћа с којом се овај однос може израчунати чини га још атрактивнијом мером за праћење пословања предузећа и управљање новчаним токовима.

колико година има јулие бандерас

Циклуси конверзије готовине за мала предузећа засновани су на четири главна фактора: 1) броју дана потребних купцима да плате оно што дугују; 2) број дана потребних предузећу да произведе свој производ (или употпуни услугу); 3) број дана када производ (или услуга) стоји у залихама пре него што се прода; 4) дужину времена које мало предузеће мора да плати добављачима. Следеће формуле се могу користити за одређивање ових фактора:

Дани потраживања - поделите салдо потраживања са продајом у последњих 12 месеци, а затим помножите резултат са 365 (бројем дана у години).
Дани залиха - узмите салдо залиха, поделите га са трошковима продате робе у последњих 12 месеци, а затим помножите резултат са 365.
Дани за плаћање рачуна - узмите салдо обавеза предузећа, поделите га са трошковима продате робе у последњих 12 месеци, а затим помножите резултујућу цифру са 365.

Једном када власник малог предузећа има ове цифре у руци, он или она може одредити циклус конверзије готовине компаније додавањем дана потраживања у дане производње и залиха, а затим одузимањем дана обавеза. То ће довести до броја дана у којима је готовина компаније везана и први је корак у израчунавању колико новца ће компанија желети да обезбеди за своју обртну кредитну линију.